發(fā)文部門(mén)：國(guó)家稅務(wù)總局    發(fā)文字號(hào)：國(guó)稅函[2001]765號(hào)    日期：2001-10-18 

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局，揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院:
　　2001年6月總局以《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)的意見(jiàn)的通知>的通知》（國(guó)稅發(fā)[2001]75號(hào)）對(duì)清理整頓國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶(hù)工作做出具體安排。目前，大多數(shù)地區(qū)按照總局要求，集中力量對(duì)本單位及下屬單位的銀行賬戶(hù)進(jìn)行了全面清理整頓，并認(rèn)真進(jìn)行了自查自糾，取得了一定成效。但也有少數(shù)地區(qū)對(duì)這項(xiàng)工作重視不夠，清查不徹底，賬外設(shè)賬、私設(shè)"小金庫(kù)"的問(wèn)題尚未得到解決。為確保清理整頓工作取得實(shí)效，防止搞形式，走過(guò)場(chǎng)，按照清理整頓工作部署，總局決定由總局監(jiān)察局、財(cái)務(wù)司組織聯(lián)合檢查組，于2001年 10月下旬至 11月下旬對(duì)各地進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，各地也要對(duì)下屬單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)不按規(guī)定清理整頓的單位和有關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)格處理�，F(xiàn)針對(duì)各地清理整頓第一階段工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，再提幾點(diǎn)要求:
　　一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保清理整頓工作取得實(shí)效
　　嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)性單位的銀行賬戶(hù)，是加強(qiáng)預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作，也是強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施。各單位要高度重視，并將此項(xiàng)工作作為強(qiáng)化"兩權(quán)"監(jiān)督制約、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)向縱深發(fā)展的一項(xiàng)重要工作抓緊抓好。
　　各地除認(rèn)真做好接受檢查的各項(xiàng)工作外，都要組織由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)參加的聯(lián)合檢查組，按照下管一級(jí)的原則，對(duì)本系統(tǒng)進(jìn)行檢查或抽查。檢查的主要內(nèi)容。開(kāi)展檢查的政策依據(jù)參照國(guó)稅發(fā)[2001]75號(hào)文件及《國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)[2000]172號(hào)）等相關(guān)文件。檢查工作從 10月下旬開(kāi)始，
　　11月25日前結(jié)束，12月5日前，將檢查情況報(bào)總局監(jiān)察局和財(cái)務(wù)司，同時(shí)，將紙質(zhì)《銀行賬戶(hù)清理情況表》（一、二）、《新清理出賬戶(hù)表（補(bǔ)充表）》及軟盤(pán)（EXCEL格式）報(bào)財(cái)務(wù)司，并將上述表格通過(guò)局域網(wǎng)傳輸報(bào)送（網(wǎng)址LOCAL-財(cái)務(wù)司支出處-賬戶(hù)核查）。
　　二、要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行賬戶(hù)管理的規(guī)定
　�。ㄒ唬┦�、地市局計(jì)財(cái)部門(mén)（系統(tǒng)財(cái)務(wù)）除計(jì)委撥預(yù)算內(nèi)基建投資款必開(kāi)戶(hù)外，只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)。
　　（二）各級(jí)國(guó)稅局本級(jí)財(cái)務(wù)（機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)）除住房專(zhuān)用基金戶(hù)外（含住房公積金等），只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶(hù)。如有基建項(xiàng)目，只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)基建專(zhuān)用賬戶(hù)，基建項(xiàng)目完工并結(jié)算完工程款后立即撤銷(xiāo)。
　�。ㄈ�）負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的部門(mén)可根據(jù)需要開(kāi)設(shè)一個(gè)政府采購(gòu)臨時(shí)賬戶(hù)，用于核算供貨商招投標(biāo)保證金、履約保證金等。在國(guó)稅局系統(tǒng)政府采購(gòu)辦法明確規(guī)定前，暫不開(kāi)設(shè)其他賬戶(hù)。
　�。ㄋ模└骷�(jí)國(guó)稅局非財(cái)務(wù)部門(mén)（包括稽查、信息中心、征管、流轉(zhuǎn)等部門(mén)）開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)應(yīng)歸并到財(cái)務(wù)部門(mén)，非財(cái)務(wù)部門(mén)因特殊工作需要開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，
　　必須報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和監(jiān)察部門(mén)批準(zhǔn)并備案。
　�。ㄎ澹┗鶎诱魇辗志�、稅務(wù)所等報(bào)賬制單位以及各級(jí)國(guó)稅機(jī)關(guān)食堂、工會(huì)只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶(hù)，經(jīng)費(fèi)由局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)代管的單位不允許再自行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。
　�。�六）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，所有資金不能開(kāi)設(shè)定期存款戶(hù)，對(duì)已開(kāi)設(shè)的到期要立即撤銷(xiāo)。今后不允許再新開(kāi)設(shè)定期存款戶(hù)。
　　銀行賬戶(hù)合并后可能會(huì)帶來(lái)會(huì)計(jì)核算上的不便，可以與開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)商，開(kāi)設(shè)賬戶(hù)時(shí)在一個(gè)賬號(hào)下設(shè)多個(gè)分戶(hù)， 例:賬戶(hù)名稱(chēng):××國(guó)家稅務(wù)局，賬號(hào) 87654321-01、02…、戶(hù)可根據(jù)工作需要分別核算中央財(cái)政撥款、其他收入等。
　　銀行賬戶(hù)清理工作結(jié)束后，總局將按照"下管一級(jí)"的體制對(duì)省級(jí)計(jì)財(cái)部門(mén)的銀行賬戶(hù)進(jìn)行批復(fù)并備案，省、地市級(jí)亦應(yīng)逐級(jí)進(jìn)行批復(fù)備案。
　　三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅處理違規(guī)行為
　　各地要以此次檢查為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，徹底解決銀行賬戶(hù)過(guò)多過(guò)濫、違規(guī)開(kāi)戶(hù)，以及公款私存、私設(shè)小金庫(kù)等問(wèn)題。本《通知》下發(fā)后，對(duì)存在違規(guī)行為不進(jìn)行自查自糾甚至頂風(fēng)違紀(jì)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，除對(duì)直接負(fù)責(zé)人從嚴(yán)從重處理外，還要依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
　　附件:
　　1.《銀行賬戶(hù)清理情況表》（一、二）（略）
　　2.《新清理出賬戶(hù)表（補(bǔ)充表）》（略）
　　3.銀行賬戶(hù)清理情況表填報(bào)說(shuō)明（略）